+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Ссуда работнику предприятия

Ссуда работнику предприятия

Может ли организация выдать беспроцентный займ сотруднику? Компания выдает займы сотрудникам: Это делается для того, чтобы удержать особо ценных работников. Как правило, займы предоставляются либо безвозмездно, либо под незначительный процент. Должна ли компания исчислить НДФЛ с суммы экономии на процентах?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Некоторые нюансы беспроцентной сделки Организации и частные предприниматели имеют право выдавать ссуды другим организациям и собственным сотрудникам не только под низкий процент, но и без оплаты за пользование денежными средствами.

Выдача беспроцентного займа сотруднику компании

Выдача работникам займов и беспроцентных ссуд на приобретение недвижимости Выдача работникам займов и беспроцентных ссуд на приобретение недвижимости Колесниченко Л. Как правило, для получения займа ссуды работник оформляет на имя руководителя организации заявление о предоставлении ему денежных средств с указанием цели расходования например, на приобретение недвижимости.

Также заем ссуду работник может взять у банка, с которым работает предприятие. По договору предприятия с банком ссуда работнику может предоставляться без выплаты процентов. Для предприятия этот вариант удобен тем, что финансовые риски по возврату ссуды банк берет на себя. Решение о предоставлении займа или ссуды администрация предприятия принимает самостоятельно а при наличии профсоюзного органа - совместно с ним с учетом состава семьи, получаемых доходов, степени ответственности работника и других факторов.

При принятии такого решения следует также учитывать финансовое состояние предприятия-заимодавца, в частности, требуется отсутствие задолженности по налогам. В противном случае при обращении налоговым органом взыскания на денежные средства, находящиеся на расчетном счете налогоплательщика, у организации, и в частности ее руководителей, могут возникнуть риски, связанные с перечислением денежных средств третьим лицам например, с выдачей займов своим работникам через кассу , минуя этот расчетный счет ст.

Оформление договора займа ссуды Предположим, что предприятие выдает своему работнику денежные средства на возвратной основе. Как правильно оформить этот договор: В чем юридические отличия между указанными гражданско-правовыми договорами? ГК РФ в гл.

Как следует из представленной классификации, среди видов заемных отношений отсутствуют договоры ссуды. Связано это с тем, что в ст. Если предприятием и работником заключается соглашение, по которому работник должен вернуть предприятию не то имущество, которое ему было передано ранее, а совершенно другое, но того же рода и качества а если это деньги, то такую же сумму, как он получил , то такие признаки свидетельствуют о том, что между сторонами заключен договор займа ст.

Кредитное соглашение в данном случае исключается, поскольку согласно ст. Еще одна специфическая черта договора ссуды состоит в том, что по действующему гражданскому законодательству ссуда характеризуется своей безвозмездностью, то есть бесплатностью использования.

Иначе обстоит дело с договором денежного займа, который если иное не предусмотрено договором изначально предполагается возмездным, то есть заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов последний определяется существующей в месте нахождения заимодавца - юридического лица ставкой банковского процента ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части п.

Таким образом, для правильного оформления отношений между предприятием и его работниками необходимо четко определить их содержание. Если предприятие предоставляет работнику конкретное имущество с обязательством последнего вернуть именно это имущество без уплаты предприятию какого-либо вознаграждения, то необходимо заключить договор беспроцентного пользования ссуды с соблюдением требований гл.

Когда предприятие передает в собственность работника деньги или другие определенные родовыми признаками вещи с обязательством последнего возвратить такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества, независимо от того, будет ли предприятию выплачено какое-либо материальное поощрение или не будет, по правилам гл.

В случае принятия решения о выдаче работнику займа ссуды работник составляет в письменной форме обязательство о его возврате. Законодательством допускается заключение договора займа между заимодавцем-работодателем и заемщиком-работником без каких-либо ограничений по составу участников.

Что касается договора ссуды, здесь действуют некоторые ограничения. Коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование лицу, являющемуся ее учредителем, участником, руководителем, членом ее органов управления или контроля п.

Если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели, то заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля за целевым использованием суммы займа п.

Так, например, предприятие-заимодавец может оформить договор целевого займа ссуды с заемщиком-работником на приобретение им недвижимости, предусмотрев в договоре процедуры контроля целевого расходования денежных средств.

Особенно это актуально, если деньги выдаются заемщику-работнику наличными через кассу предприятия, а не перечисляются предприятием за работника по безналичному перечислению на банковский счет продавца недвижимости согласно договору купли-продажи.

Срок возврата предмета договора займа ссуды , то есть денежных средств, как и срок отсрочки рассрочки платежа, гражданским законодательством не ограничен.

Налоговое законодательство не устанавливает никаких особенностей налогообложения в зависимости от этих сроков. Возврат займа ссуды , погашение процентов по займу могут быть оформлены в договоре путем удержаний из заработной платы.

Бухгалтерии предприятия следует иметь в виду, что ст. В договоре могут быть предусмотрены меры обеспечения исполнения работником-заемщиком своих обязательств перед предприятием-заимодавцем например, залог недвижимости. Предприятие в этом случае минимизирует свои финансовые риски по возврату займа например, при увольнении работника.

Залог недвижимости ипотека В соответствии с п. Согласно ст. Общие правила о залоге, содержащиеся в ГК РФ, применяются к ипотеке, если иное не установлено законом. При этом залогодатель должник по обязательству или третье лицо сохраняет право пользования имуществом, заложенным по договору об ипотеке например, работник-заемщик, заложивший квартиру в качестве обеспечения займа, может продолжать проживать в ней.

Следует отметить, что согласно п. Несоблюдение указанных правил влечет недействительность договора. Бухгалтерский учет расчетов по предоставленным ссудам и займам Учет выданных займов ссуд работникам предприятия ведется на счете 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", к которому может быть открыт субсчет 1 "Расчеты по предоставленным займам ссудам ".

Выдача займа ссуды отражается по дебету счета в корреспонденции со счетами учета денежных средств кредит субсчета - при выдаче ссуды наличными; кредит счета 51 - при безналичной форме выдачи денежных средств.

Кроме того, суммы процентов, уплачиваемых по займу, отражаются по дебету субсчета в корреспонденции с кредитом счета 98 "Доходы будущих периодов". Указанные суммы ежемесячно подлежат зачислению на финансовый результат деятельности организации в составе прочих внереализационных доходов дебет счета 98, кредит счета 91 "Прочие доходы и расходы".

Сумма НДФЛ, рассчитанная с материальной выгоды работника по займу, отражается следующей записью: В дальнейшем по мере погашения задолженности делается запись: Что касается порядка отражения в бухгалтерском учете операций по получению недвижимого имущества под залог, недвижимое имущество, заложенное по договору об ипотеке, остается у залогодателя и находится в его владении и пользовании.

Поэтому на балансе залогодержателя предприятия оно не отражается. При этом залогодателем может выступать как сам должник, так и другое лицо. Информация об ипотечном обеспечении появившихся обязательств у залогодержателя формируется в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от При этом аналитический учет по счету ведется по каждому полученному обеспечению.

Суммы обеспечений, учтенные на счете , списываются по мере погашения задолженности. Налог на доходы физических лиц с материальной выгоды в виде экономии на процентах и ссуд на безвозмездной основе Сумма беспроцентного займа ссуды не включается в налогооблагаемый доход работника-заемщика, поскольку носит возвратный характер.

У физического лица, получившего беспроцентный заем ссуду , возникает доход в виде материальной выгоды пп. Для новоселов законодатель предоставил налоговую льготу при налогообложении доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование налогоплательщиками целевыми займами кредитами , полученными от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованными ими на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли долей в них.

В этом случае до г. Удивительно, но для договоров ссуды такая льгота не предусмотрена. В Письме Минфина России от В соответствии со ст.

Для этого он должен оформить на организацию-работодателя нотариально заверенную доверенность. В случае невозможности удержания НДФЛ организацией-работодателем работник должен самостоятельно подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию и заплатить налог в бюджет не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была получена материальная выгода.

Работнику предприятия выдан заем в размере руб. Уплата процентов осуществляется ежемесячно. При варианте 2 ежемесячная сумма налога на доходы физических лиц рассчитывается следующим образом. Сумма процентов, уплачиваемая работником, составляет 4 руб.

Сумма материальной выгоды составляет 2 руб. Сумма налога, подлежащая удержанию, составит 0 руб. Сумма налога, подлежащая удержанию, составит 2 руб.

При изменении ставки рефинансирования в сторону увеличения или уменьшения необходимо произвести перерасчет сумм материальной выгоды.

Если принято решение о погашении выданного займа или его части за счет средств предприятия, то заем в полном размере либо его соответствующая часть подлежит включению в облагаемый НДФЛ доход работника. Например, работнику организации, резиденту Российской Федерации, выдана ссуда в размере 50 руб.

С данного вида дохода работника должна быть удержана сумма руб.

НДФЛ при займах сотрудникам: на что обратят внимание налоговики

Передача в долг денег оформляется договором займа в письменной форме. По соглашению сторон к договору может быть приложен документ, который подтверждает передачу займа расписка, акт. Договор вступает в силу с момента передачи денег п. В договоре займа нужно определить сумму, порядок и сроки возврата, размер и порядок уплаты процентов. Особое внимание следует уделить процентной ставке. Если ваш договор является безвозмездным, обязательно пропишите это условие.

Беспроцентный займ сотруднику, директор дает ООО, проценты

Нюансы налогообложения Требования к работнику и к организации Оказывается, что выдача займов — это не прерогатива МФО, банков. Момент передачи денег считается датой соглашения. Сумма займа подлежит обсуждению. Решение о выдаче сравнительно небольшой ссуды принимает директор руководитель в единоличном порядке. Если выдаче займовых сумм определяется как крупная сделка, то для адекватного ответа на запрос ценного специалиста требуется заседание общего собрания владельцев компании.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ссуда на жилье получить 50 долларов на счет

Норматива Актуален на Материальная поддержка своих сотрудников — распространенная практика. Работник может получить заем на более выгодных условиях, чем в банке. В свою очередь, работодатель с помощью займов может повысить лояльность персонала, что положительно скажется на деятельности организации в целом. Как безошибочно оформить договор займа с работником, какие налоги придется заплатить, какими проводками отразить операции займа — читайте в нашей статье. Руководитель организации вправе предоставить сотруднику заем на его личные нужды.

Выдача займа работнику Бухгалтерской службе необходимо правильно отразить в учете не только эти операции, но и связанные с ними налоговые последствия.

Классический вариант решения этой проблемы — занять у кого-то деньги или взять кредит. Предприятия в этом плане не оригинальны. Когда собственных денежных средств не хватает для нормального ведения хозяйственной деятельности, они обращаются за займом к физическим или юридическим лицам либо берут кредит в банке. В этом спецвыпуске мы рассмотрим договор займа и кредитный договор, а также наиболее распространенные способы обеспечения обязательств по таким договорам — залог и поручительство.

Выдача и возврат займа: проводки

НДФЛ при займах сотрудникам: Здесь может содержаться следующая информация: Затем налоговики будут смотреть сам договор займа, так как на основании п. В частности, там должны быть указаны сумма займа, срок его предоставления, порядок возврата: Если заём беспроцентный, то это обязательно должно быть указано в тексте договора.

Выдача работникам займов и беспроцентных ссуд на приобретение недвижимости Выдача работникам займов и беспроцентных ссуд на приобретение недвижимости Колесниченко Л.

Беспроцентный заем сотруднику: налоговые последствия в 2017 году

Больничный из МРОТ в году Выдача займа работнику, проводки по этому типу операций регламентированы гражданским, налоговым, трудовым правом и положениями о бухучете. Предприятия вправе одалживать своим сотрудникам денежные и имущественные активы. Передавать во временное пользование денежные средства организации могут и другим физическим лицам, не связанным компанией трудовыми отношениями. Выдача беспроцентного займа сотруднику: Заем может носить процентный или беспроцентный характер. Когда произошла выдача беспроцентного займа, проводки составляются на основании расходной документации: Типовые корреспонденции: Д50 — К

Как оформить ссуду работнику предприятия

Действительно, расширение потребительского банковского кредитования, имеющего подчас непростые и непрозрачные схемы взаимоотношений между кредитным учреждением и гражданином, рано или поздно должно было вызвать появление альтернативных вариантов решения гражданами насущных жизненных вопросов, требующих значительных материальных вложений. Чтобы завоевать доверие кредитного учреждения, гражданину приходится обращаться к работодателю с просьбой выдать справки о доходах, заверить копию трудовой книжки и содействовать сбору других документов, без которых банковские учреждения даже не будут рассматривать заявление о выдаче кредита. В чем состоит преимущество выдачи работодателем займа работнику? Мнение эксперта Т. Бойченко, канд.

Для начала налоговики могут затребовать от компании Положение о порядке предоставления займов работникам фирмы. Здесь может.

Выдача займа работнику

Как правильно оформить предоставление заемных средств работникам. Какие последствия влечет прощение долга сотрудника по займу. Условия предоставления займов по месту работы могут существенно отличаться от банковских:

Если компания выдала беспроцентный заем сотруднику, налоговые последствия в году для нее определяются тем, вернет ли сотрудник заемные средства или долг будет прощен. Как облагается НДФЛ выгода от экономии на процентах по беспроцентному займу В ситуации, когда выдается беспроцентный заем физическому лицу от юридического лица, у физлица возникает доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: С экономической выгоды от беспроцентного займа ИП должен заплатить НДФЛ
Комментарии 8
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. travsihapi

    Сейчас банки уточняют отдельным пунктом, что Заемщик согласен с передачей его персональных данных, а так же прав требования долга третьим лицам, в том числе не имеющим банковской лицензии. У коллекторов быть не может никакой банковской лицензии.

  2. swapnuraten

    Лихо кончено Порошенко всему своему населению грязными носками рот заткнет. Получается военное положение объявлено, митинги нельзя. работать только на пользу страны, то есть окопы копать бесплатно, свободы слова тоже нет. Ну зато Петька из за такой критичной ситуации сможет оттянуть выборы президента и посидеть подольше, разваливая нафиг эту страну.

  3. Феликс

    Короче.захочу секса.так только в присутствии нотариуса джахать или Тараса-юриста))))

  4. Лилия

    Принятие такого закона допустить нельзя даже и на сто гривен потому что в течении пару лет и будут эти 25 тысяч будут подымать твари каждый год

  5. koeplanso

    Ипотека на гражданской жене

  6. Прохор

    Идёшь, гуляешь не в городе, где полно камер и свидетелей, а в пригороде мухосранска, укусила собака.

  7. zeldaylasent

    В нашем доме прописан мой племянник, который работает заграницей. Сейчас идёт переоформление субсидий. Правильно я понимаю, что субсидии нам не выделят, несмотря на то, что из 4-х прописанных два инвалида с пенсией, один в центре занятости, и вот один зарубежом? Если, действительно, не выделят, то есть ли какой-нибудь путь получить нам субсидию?

  8. Влада

    О ментах (ибо это не полиция), можно сказать так: